אם יש לכם עסק בינלאומי או פורטפוליו מגוון, המבנה התאגידי שאתם בוחרים משפיע ישירות על המס שתשלמו. מלבד חברות החזקה שהזכרנו, קיימים מבנים נוספים:
- חברות ביטוח שבויות (Captive Insurance): חברות המוקמות במקלטי מס כדי לבטח סיכונים של בעלי החברות (כגון סיכוני מטבע, תקלות יצור ועוד). הוצאות הביטוח מועברות לחברה זו, הרווחים בה מנוהלים במקלט ומוטב לכיסוי הפסדים בשימוש נכון.
- בנקים חיצוניים והשקעות (Offshore Banking and Investments): חשבונות בנק אישיים או תאגידיים במקלטי מס מאפשרים עשרות אלפי דולרים בהטבות מס וניהול סודיות. לדוגמא, פתיחת חשבון בנק בסינגפור או בשוויץ, המאפשר למנף השקעות בינלאומיות כמו מטבעות, אג”ח וחשבונות קריפטו באופן דיסקרטי.
- חברות שיווק ייחודיות: למשל, חברה ישראלית שפועלת מול שווקים ערביים יכולה להקים חברה במקלט (כמו טורקיה או קפריסין) ולשווק תחת השם שלה מבלי לחשוף זהות ישראלית. כך לא נדרשת התקשרות ישירה עם גורמים אסוריים ועולים על המדיניות המקומית.
המבנים האלה מהווים כלים חוקיים לגיטימיים לחיסכון מס. הצורך לשפר יעילות מס גובר כל הזמן, ועסקים רבים כוללים מומחי תכנון מס בתוכניותיהם העסקיות. עם זאת, יש לנהוג במשנה זהירות: מבנה שאינו מותאם לפעילות עשוי להביא עימו חבות מיסוי גבוהה, קנסות ואפילו סירוב בנקאי. לכן, אנחנו מציעים עריכה מושכלת של מבנה התאגידים: אילו חברות לרשום, באיזו מדינה, ומה תפקידן. כל מבנה מעוצב לפי צרכיכם העסקיים.
לדוגמה, מפעיל קרנות הון סיכון בישראל הקים בשנת 2024 קרן השקעות בחו"ל בצל המוסד פיננסי קפריסין. הקרן הרוויחה ריבית גבוהה על השקעות בחו"ל, והעביר מדדונית את הרווחים בחברה זרה במקלט, מה שהקטין חיובי מס משמעותית על התשואה. הפתרון כלל גם הסדרי דיווח מתאימים לרשויות.
לשיפור הניסוח: שימוש במקלטי מס כרוך גם בסיכונים – למשל, היעדר יציבות כלכלית במדינה זרה או לחצי רגולציה מתמדת. אולם עבור משקיעים שנמצאים בתכנון לטווח הארוך, היתרונות עולים בהרבה על הסיכונים. לכן, כל לקוח מיועד לקבל פגישה עם יועצי התאגידים שלנו לשרטוט האסטרטגיה המלאה: תכנון החברה, העברת נכסים ובניית תמלולים למס הכנסה בהתאם. צור עימנו קשר ונבנה יחד את המבנה האידיאלי לצרכי התאגיד שלך.