שווקי הקריפטו והמטבעות הדיגיטליים מציעים תשואות אדירות, אך הם גם נמצאים באותם מסגרות מס מחמירות בעולם. עבור המשקיע הישראלי, יש חשיבות לשקול מבנים בינלאומיים להפחתת מס. בעולם המיסוי על קריפטו הנקודות המובילות הן: דיווח מהיר, שקיפות מול רשות המס, ומבנים חוקיים הנועדו לעזור בחיסכון במס.
דוגמה אמריקאית מבהירה זאת: בפורטו ריקו (טריטוריה אמריקאית), משקיע ארה"ב יכול להחריג את רווחי הקריפטו ממס פדרלי. בכתבה של יועצים מומחים לפורטו ריקו צוין כי יחיד שהופך לתושב פורטו ריקו אינו משלם מס פדרלי על רווחי הון וגם לא על השכר אם מקורו בפורטו ריקו. המשמעות: תכנון נכון של מקום המגורים והצבת השקעות במבנים תואמי חוק יכול להפחית עד 50% את חבות המס על רווחי קריפטו.
לישראלים אין הפרדה כזו, אך עקרונות דומים חלים: משקיע קריפטו מקצועי יכול למשל להקים חברה באחד ממקלטי המס הנחשבים לידידותיים לקריפטו (כמו סלובניה, מלטה או איי קיימן). ברוב המקרים, המדינה בה נמצאת החברה לא מטילה מס רווח הון או מס הכנסה על פעילויות מטבעות הווירטואליים של החברה, כל עוד הן לא מבוצעות בשטחה. כך, המשקיע הישראלי דוחף את הרווחים לחברה זרה ופוטנציאלית פטורה מתשלום מס, ובה בעת נוהג עפ”י כללי החוק הדורשים לדווח על הכנסה עולמית. יתר על כן, לאותם משקיעים חשוב שנשמר מעמדו כ"ישראל תושב", מומלץ לוודא שהפעילות האמיתית אכן מתבצעת בחו"ל.
היבט נוסף: דיסקרטיות – הבלוקצ'יין מזוהה, אבל נתוני בעל החברה נשמרים. במקלטים מסוימים לא ייחשף הקושר בין חשבון קריפטו לבין התאגיד הזר, ובעליו אינם מופיעים ברשם החברות.
סיכום: מיסוי מטבעות דיגיטליים הוא תחום דינמי. חשוב להתייעץ עם מומחה שיווקי רלוונטי כך שכל תפוסת מס תיעשה בהתאמה לחוק. בתכנון מס בינלאומי ללקוחות קריפטו מקפידים להבטיח מתן “תחום אפור” (grey zone) ועמידה בכללים. למידע נוסף וייעוץ ייעודי, פנו למומחי מס קריפטו ב-TaxPlanner-RCA – נסייע בהקמת מבנים אסטרטגיים ובדיווח מתאים לרשויות.