התמונה הבינלאומית של מס משתנה במהירות. יוזמות כמו BEPS של OECD, חוק FATCA האמריקאי ומנגנון CRS של האיחוד האירופי מכריחות מדינות לשתף מידע על חשבונות זרים. מעבר לכך, רשויות בישראל יצאו כבר למאמץ אגרסיבי לבחון חברות ומבנים שנפתחו במקלטי מס, באמצעות סימול “המלחמה בהון השחור” או חוקים להילחם בהסתרת מס. בבנקים זרים כיום לא פשוט לפתוח חשבון לחברה רשומה במקלט מס; וכשנעשית העברה מס, הבנק עלול לדרוש פרטי בעלי החברה.
אך למרות הקשחת הרגולציה, עדיין קיימים פתרונות חוקיים לחיסכון במס. ראשית, יש לנהל את התאגידים והחשבונות בשקיפות מסוימת כלפי רשות המס תוך הקפדה על הגשות דו"חות נכונות. לדוגמא, יש לוודא קיום התנהלות עסקית כלשהי ב-foreign company (כגון ישיבת דירקטוריון תקופתית, או מיקום ניהול מרכזי) כדי לעמוד בבדיקת substance. שנית, יש לנצל את אמנות המס הבינלאומיות: אם מדינה חתומה על אמנת מס עם ישראל, אפשר להפחית מס מנכות (למשל, פטור ממס רווח הון על העברת דיבידנד).
דוגמא: חברה ישראלית מקבלת רווחים מחברה אוסטרלית שנרשמה באיי הבתולה. בגלל אמנת המס בין ישראל לאוסטרליה, מס במקור על דיבידנד אפשר לפטור. לכן, האמצעים שעומדים לרשות העשירים היום הם שילוב של תכנון מס ועמידה בסטנדרטים גבוהים: דווח מסודר ומתחייב לדיווחי FATCA/CRS.
לכן, כאשר אנחנו בונים עבור הלקוח מבנה בינלאומי, אנו לוקחים בחשבון את החדשות העדכניות: למשל, עד סוף שנת 2025 צפויה החמרה נוספת בסטנדרטים הבין־לאומיים. אנו ממליצים לשקול גם יועץ משפטי בינלאומי שיסייע להבטיח עמידה בכללים אלו. בסופו של דבר, לדעת להסתגל לתקנות חדשות תוך שמירה על דיסקרטיות ותכנון מיטבי זו מפתח להשגת חיסכון מס רב בעידן הנוכחי.
פעולה מומלצת: עקבו אחרי המגמות הגלובליות, אך אל תוותרו על הזדמנויות חוקיות להקטנת המס. אנחנו ב-TaxPlanner-RCA נעזור לכם לא רק לצמצם מס, אלא גם להישאר בקו ישר עם הרגולטורים. צרו עמנו קשר לקבלת עדכון ייעודי על הרגולציות החדשות והשפעתן על תכנון המס שלכם.